달별로 납부해야 하는 각종 세금 총정리｜직장인·자영업자 필수 세금 캘린더
세금은 한 번에 몰아서 내는 것이 아니라, 매달·분기·반기별로 나누어 납부하는 구조입니다. 하지만 많은 사람들이 “언제 무슨 세금을 내야 하는지”를 정확히 알지 못해 가산세를 내거나, 환급 기회를 놓치는 경우가 적지 않습니다.
이 글에서는 1월부터 12월까지 달별로 납부해야 하는 주요 세금을 직장인·자영업자·프리랜서 기준으로 정리했습니다. 세금 캘린더처럼 활용할 수 있도록 구성했으니, 저장해 두고 필요할 때마다 참고하시기 바랍니다.
달별로 납부해야 하는 주요 세금 항목 총정리
| 1월 | 부가가치세 확정신고 연말정산 추가 납부 자동차세 연납 |
개인사업자·법인 직장인 차량 보유자 |
전년도 하반기 기준 선택 시 세액 할인 |
| 2월 | 연말정산 환급·추가 납부 원천세 신고 |
직장인 사업자 |
급여 반영 매월 정기 신고 |
| 3월 | 법인세 지방소득세 |
법인사업자 | 12월 결산 법인 기준 |
| 4월 | 부가가치세 예정신고 원천세 |
법인사업자 | 중간 정산 개념 |
| 5월 | 종합소득세 지방소득세 |
개인사업자·프리랜서 | 가장 중요한 신고 기간 |
| 6월 | 자동차세 1기분 재산세(주택·건물) |
차량·부동산 보유자 | 세액이 큰 경우 많음 |
| 7월 | 부가가치세 확정신고 원천세 |
개인사업자 | 상반기 매출 기준 |
| 8월 | 주민세 개인분 | 전 국민 | 금액은 소액 |
| 9월 | 재산세(토지) | 토지 보유자 | 공시지가 기준 |
| 10월 | 부가가치세 예정신고 원천세 |
개인·법인사업자 | 하반기 중간 정산 |
| 11월 | 종합부동산세 | 고액 부동산 보유자 | 고지서 확인 필수 |
| 12월 | 자동차세 2기분 연말정산 대비 정리 |
차량 보유자 직장인 |
절세 전략 중요 |
1월에 납부해야 하는 세금
1월은 세금 측면에서 가장 바쁜 달 중 하나입니다. 전년도 소득과 소비가 정리되는 시점이기 때문입니다.
- 연말정산 관련 추가 납부 세액
- 부가가치세 확정신고(일반과세자, 법인사업자)
- 자동차세 연납 신청(선택)
특히 개인사업자와 법인은 부가가치세 확정신고를 반드시 챙겨야 합니다. 신고·납부를 놓치면 가산세 부담이 커질 수 있습니다.
2월에 납부해야 하는 세금
2월은 직장인에게 연말정산 결과가 반영되는 시기입니다.
- 연말정산 환급 또는 추가 납부
- 원천세 신고·납부(사업자)
연말정산 환급금은 급여와 함께 지급되거나 별도 지급되며, 추가 납부가 발생할 경우 분할 납부 여부를 확인하는 것이 좋습니다.
3월에 납부해야 하는 세금
3월은 법인과 개인사업자에게 중요한 달입니다.
- 법인세 신고·납부(12월 결산 법인)
- 지방소득세 신고
법인세는 금액이 큰 경우가 많아 자금 계획 없이 맞이하면 부담이 큽니다. 미리 예상 세액을 계산해두는 것이 중요합니다.
4월에 납부해야 하는 세금
4월은 상대적으로 세금 부담이 적은 달이지만, 사업자는 정기 신고 항목을 점검해야 합니다.
- 부가가치세 예정신고(법인)
- 원천세 신고
부가가치세 예정신고는 확정신고와 달리 중간 정산 개념으로 이해하면 됩니다.
5월에 납부해야 하는 세금
5월은 모든 개인사업자와 프리랜서에게 가장 중요한 달입니다.
- 종합소득세 신고·납부
- 지방소득세 신고
종합소득세는 근로소득 외에 사업·프리랜서·임대소득 등이 있는 경우 반드시 신고해야 합니다. 신고를 하지 않으면 추후 세무조사 대상이 될 가능성도 높아집니다.
6월에 납부해야 하는 세금
6월은 재산 관련 세금이 집중되는 시기입니다.
- 자동차세 1기분
- 재산세(주택·건물)
자동차세는 연납을 선택하면 세액을 줄일 수 있으며, 재산세는 금액이 큰 경우 분할 납부도 가능합니다.
7월에 납부해야 하는 세금
7월은 상반기 마무리 성격의 세금이 많습니다.
- 부가가치세 확정신고(개인사업자)
- 원천세 신고
상반기 매출이 많았다면 7월 부가세 부담이 커질 수 있으므로 미리 자금을 확보해 두는 것이 중요합니다.
8월에 납부해야 하는 세금
8월은 상대적으로 세금 일정이 적은 달입니다.
- 주민세 개인분
주민세는 금액은 크지 않지만, 납부 기한을 넘기면 가산금이 발생합니다.
9월에 납부해야 하는 세금
9월은 다시 재산 관련 세금이 등장하는 시기입니다.
- 재산세(토지)
토지를 보유한 경우 예상보다 큰 세금이 나올 수 있으므로 주의가 필요합니다.
10월에 납부해야 하는 세금
10월은 하반기 부가가치세 중간 정산 시기입니다.
- 부가가치세 예정신고
- 원천세 신고
하반기 매출 흐름을 점검하고, 연말 세금 부담을 예측해볼 수 있는 시점입니다.
11월에 납부해야 하는 세금
11월은 다음 해를 준비하는 달로, 세금 부담은 비교적 적습니다.
- 종합부동산세
부동산을 보유한 경우 종합부동산세 고지서를 반드시 확인해야 합니다.
12월에 납부해야 하는 세금
12월은 한 해의 세금 마무리와 다음 해 대비가 동시에 이루어지는 달입니다.
- 자동차세 2기분
- 연말정산 대비 절세 정리
12월 소비 패턴은 다음 해 연말정산 결과에 직접적인 영향을 주므로 체크카드·현금영수증 사용 전략을 점검하는 것이 좋습니다.
달별 세금 관리를 잘해야 하는 이유
세금은 금액보다 타이밍 관리가 중요합니다. 달별로 어떤 세금이 있는지 알고 있으면 불필요한 가산세를 막고, 자금 계획도 훨씬 수월해집니다.
이 글을 기준으로 본인에게 해당되는 세금만 체크해 개인 맞춤형 세금 캘린더를 만들어보시기 바랍니다.